Mudanças entre as edições de "Apuração do Lucro Real (Lalur e Lacs)"

Edição das 17h02min de 9 de outubro de 2019

Índice

1 Definição
2 Pré-requisitos
3 Procedimentos
- 3.1 Configuração da Empresa
- 3.2 Configuração dos Impostos
4 Veja Também

Definição

Pré-requisitos

Plano de Contas cadastrados

Procedimentos

Configuração da Empresa

Para que a Empresa possa realizar a apuração do Lalur e Lacs, ela deve possuir o tipo de tributação de "Lucro real", "Real/Arbitrado" ou "Presumido/Real/Arbitrado".

Configuração dos Impostos

Para o cálculo correto da Apuração é necessário possuir valores de IRPJ e CSLL configurados para a Empresa. Para isso, acesse: Módulo Fiscal> Manutenção> Imposto> Configurações> IRPJ. Preencha todos os campos, com atenção de informar os exatos valores para os seguintes campos: Alíquota de 15,00, Tipo de Apuração contábil, Limite de Compensação 0,3 e na sessão Tipo de Adicional para o Imposto colocar adicional limite de 20000 e alíquota 10,00. Clique em "Salvar" para manter as configurações.

Arquivo:Lucro-real-imposto-01.png

Acesse: Módulo Fiscal> Manutenção> Imposto> Configurações> CSLL. Preencha todos os campos, com atenção de informar os exatos valores para os seguintes campos: Alíquota de 9,00, Tipo de Apuração contábil e Limite de Compensação 0,3. Clique em "Salvar" para manter as configurações.

Arquivo:Lucro-real-imposto02.png

Observações:

Para o CSLL os campos de "Adicional para o Imposto" "Valor Limite" e "Alíquota" não devem ser preenchidos.
O campo Limite de Compensação serve para compensar no ano seguinte, o prejuízo da empresa no ano anterior pagando menos Imposto, reduzindo o percentual de prejuízo do valor do imposto a ser pago. O Limite de compensação em todo o Brasil é de 30%.

Veja Também

@@ Linha 29: / Linha 29: @@
 === Configuração dos Impostos ===
-Para o cálculo correto é necessário possuir item IRPJ cadastrado no sistema com <strong>Alíquota</strong> de 15,00, <strong>Tipo de Apuração</strong>  contábil, <strong>Limite de Compensação</strong>  0,3 e na sessão <strong>Tipo de Adicional para o Imposto</strong> colocar adicional limite de 20000 e alíquota 10,00.
+Para o cálculo correto da Apuração é necessário possuir valores de IRPJ e CSLL configurados para a Empresa. Para isso, acesse: Módulo Fiscal> Manutenção> Imposto> Configurações> IRPJ. Preencha todos os campos, com atenção de informar os exatos valores para os seguintes campos: <strong>Alíquota</strong> de 15,00, <strong>Tipo de Apuração</strong>  contábil, <strong>Limite de Compensação</strong>  0,3 e na sessão <strong>Tipo de Adicional para o Imposto</strong> colocar adicional limite de 20000 e alíquota 10,00. Clique em "Salvar" para manter as configurações.
 [[Arquivo:Lucro-real-imposto-01.png]]
-Para o cálculo correto é necessário possuir item CSLL cadastrado no sistema com <strong>Alíquota</strong> de 9,00, <strong>Tipo de Apuração</strong> contábil e limite de compensação 0,3.
+Acesse: Módulo Fiscal> Manutenção> Imposto> Configurações> CSLL. Preencha todos os campos, com atenção de informar os exatos valores para os seguintes campos: <strong>Alíquota</strong> de 9,00, <strong>Tipo de Apuração</strong> contábil e <strong>Limite de Compensação</strong> 0,3. Clique em "Salvar" para manter as configurações.
+[[Arquivo:Lucro-real-imposto02.png]]
-[[Arquivo:Lucro-real-imposto-02.png]]
+<strong>Observações:</strong>
+#Para o CSLL os campos de "Adicional para o Imposto" <strong>"Valor Limite"</strong> e <strong>"Alíquota"</strong> não devem ser preenchidos.
+#O campo <strong>Limite de Compensação</strong>  serve para compensar no ano seguinte, o prejuízo da empresa no ano anterior pagando menos Imposto, reduzindo o percentual de prejuízo do valor do imposto a ser pago. O Limite de compensação em todo o Brasil é de 30%.
 ----