Apuração do Lucro Real (Lalur e Lacs)

Índice

1 Definição
2 Pré-requisitos
3 Procedimentos
4 Veja Também

Definição

Pré-requisitos

Plano de Contas cadastrados

Procedimentos

Configuração da Empresa

Para que a Empresa possa realizar a apuração do Lalur e Lacs, ela deve possuir o tipo de tributação de "Lucro real", "Real/Arbitrado" ou "Presumido/Real/Arbitrado".

Configuração dos Impostos

Para o cálculo correto da Apuração é necessário possuir valores de IRPJ e CSLL configurados para a Empresa. Para isso, acesse: Módulo Fiscal> Manutenção> Imposto> Configurações> IRPJ. Preencha todos os campos, com atenção de informar os exatos valores para os seguintes campos: Alíquota de 15,00, Tipo de Apuração contábil, Limite de Compensação 0,3 e na sessão Tipo de Adicional para o Imposto colocar adicional limite de 20000 e alíquota 10,00. Clique em "Salvar" para manter as configurações.

Arquivo:Lucro-real-imposto-01.png

Acesse: Módulo Fiscal> Manutenção> Imposto> Configurações> CSLL. Preencha todos os campos, com atenção de informar os exatos valores para os seguintes campos: Alíquota de 9,00, Tipo de Apuração contábil e Limite de Compensação 0,3. Clique em "Salvar" para manter as configurações.

Arquivo:Lucro-real-imposto02.png

Observações:

Para o CSLL os campos de "Adicional para o Imposto" "Valor Limite" e "Alíquota" não devem ser preenchidos.
O campo Limite de Compensação serve para compensar no ano seguinte, o prejuízo da empresa no ano anterior pagando menos Imposto, reduzindo o percentual de prejuízo do valor do imposto a ser pago. O Limite de compensação em todo o Brasil é de 30%.

Configuração da Apuração

Para finalizar as configurações antes da apuração, acesse: Módulo Contábil> Lucro Real> Configuração.

Na tela "Manutenção de Livro de Apuração parte A" a configuração deverá ser feita Ano a Ano. A cada ano a Receita Federal lança uma nova tabela ECF do lalur e do lacs, e está será adicionada no sistema. Cada tabela pode ter itens adicionados ou removidos a cada ano.

Hoje o Calima dá suporte para tabelas do ano 2014 até 2018.

Para cadastrar os valores selecione a aba "e-Lalur A" informe o Ano no campo "Ano Referência" e clique em "Consultar".

Após clicar em "Consultar" será exibido uma tela de Confirmação, caso não seja encontrado dados cadastrados, o sistema terá a opção de importar os dados. Caso não tenha nenhum dado prévio clique no botão "Sim" para importar a tabela.

Ao final do processo o Calima já estará sincronizado com a Tabela ECF para o Lalur e será exibido na aba "e-Lalur A".

Para realizar a importação da Tabela ECF para o Lacs, clique na aba "e-Lacs A" e clique no botão "Consultar".

Ao final do processo o Calima já estará sincronizado com a Tabela ECF para o Lacs e será exibido na aba "e-Lacs A".

Veja Também