Emissão da Guia de DARF



Índice

  1. Definição
  2. Observações
  3. Procedimento
    1. Configurações
    2. Cálculo da Folha de Pagamento
    3. Relatório da Guia DARF
    4. Como e feito o Caculo DARF
    5. Darf sobre Faturamento
    6. Acumulo de Recolhimento Minimo
  4. Você Sabia?
  5. Veja Também

Definição

O DARF é um documento instituído pelo Ministério da Fazenda e pela Receita Federal para uso dos contribuintes no pagamento dos tributos embutidos em suas operações. Servindo tanto para pessoas físicas quanto para pessoas jurídicas.

Erro ao criar miniatura: arquivo não encontrado

O DARF Comum começou a vigorar em abril de 1997, e permanece em uso até hoje como o principal documento na arrecadação de tributos oriundos de contribuintes pessoas físicas e jurídicas. Essa é a guia de pagamento que você deve utilizar para pagar o PIS sobre o faturamento da sua empresa, o imposto de importação na alfândega sobre mercadorias trazidas do exterior ou o imposto de renda pela sua fonte pagadora.

Nesse artigo de ajuda, você verá um passo a passo completo de configuração e geração da guia. Siga os passos abaixo em ordem.


Observações

2) Com relação aos valores do 13º salário, para cobrar somente na 2ª parcela e não ter valor na 1ª, basta desmarcar a opção DARF/PIS do evento 13, como mostra imagem abaixo.

Emissao darf 0001.png


2) Diferente da Guia GPS (que pode ser gerada com a referência 13/2017), o valor referente ao 13º salário sai junto com o valor do salário na guia Darf, sendo assim a guia Darf deve ser gerada na referência 12 após os cálculos da 2ª Parcela do 13º e em seguida o cálculo da folha pagamento(na referência 12).

3) A partir da versão 4.2.08, o cálculo de DARF PIS será usada a DARF - 8301 - PADRÃO na tela de Manutenção de Configuração da DARF. Caso a alíquota esteja zerada, será utilizado a alíquota de DARF PIS da configuração da empresa, no módulo folha de pagamento.


Procedimento


Configuração da DARF

a) Precisamos primeiramente, criar uma configuração para a emissão da guia. Vá até o Módulo Folha de Pagamento, menu Manutenção > DARF > Configuração

Darf1.png

b) Clique em "Incluir".

Darf2.png

c) Preencha os campos necessários, se atentando para o valor de recolhimento mínimo (caso o valor da guia seja menor do que o mínimo configurado, o sistema gera um crédito com o valor da guia para ser adicionado na próxima referência). Salve os dados no final.

Mf-em-DARF02.png

  1. Caso a Empresa gere o DCTF, o campo "Variação" é de preenchimento obrigatório.
  2. Referência do Cálculo, o dia do vencimento será no mês que a DARF foi calculada.
  3. Referência seguinte, o dia do vencimento será no mês seguinte que a DARF foi calculada.
  4. Referência seguinte ao pagamento, O dia do vencimento será no mês seguinte ao dia em que o calculo foi pago.
  5. Débito SCP/INC - Campo referente a configuração do imposto necessária para a geração do Registro R10(Campo 19) do DCTF.


IMPORTANTE:

  • O "Tipo DARF" "0561 - IIRRF - Rendimento do Treabalhador Assalariado" é utilizado tanto para trabalhadores da categoria 1, assim como sócios com retirada pro labore, o nome "Rendimento do Trabalho Assalariado" leva ao erro de considerar que o Pro labore não é um trabalho assalariado.
  • O "Tipo DARF" "0588 - IRRF - Rendimento do Trabalho sem Vínculo Empregatício", somente é utilizado para recolhimento do IR sobre prestação de serviços autônomos (nos casos de contratação de pessoa física SEM vínculo empregatício).
  • O "Tipo DARF" "8301 - PIS - Folha de Pagamento", para realizar o cálculo é necessário que pelo menos um vínculo tenha evento que incide Darf/PIS, No sistema é possível obter a lista de eventos no Módulo Folha de Pagamento > Relatórios > Listagem > Relação de Eventos.

Darf 003.png


Configuração de Débito/Crédito

a) Havendo valores referentes a débito/crédito da DARF, os mesmos devem ser informados ao sistema pelo menu Manutenção > Darf > Débito/Crédito.

Darf3.png

b)Clique em "Incluir".

Darf4.png

c) Informe os dados necessários e salve os dados, no final.

Mf-em-darf-04.png

OBS.1: Ao remover/inserir o valor da Manutenção Debito/Crédito será necessário realizar novamente o cálculo da folha.

OBS.2:

  1. Ao lançar um crédito -> o sistema subtrai do valor da DARF o crédito lançado que esteja na referência do cálculo.
  2. Ao lançar um débito -> o sistema adiciona ao valor da DARF o débito lançado que esteja na referência do cálculo.

Configuração da Empresa

a) Precisamos configurar a(s) empresa(s) para utilizar a configuração do DARF criada no primeiro passo. Para isso, vá até o menu Manutenção > Configurações > Empresa.

Mf-em-darf-05.png

b) Vá até a aba "DARF" selecione a "Configuração da DARF" previamente criada, clicando no ícone de lupa, após, clique no ícone "+" para adicioná-la na lista, e clique em "Salvar".

Mf-em-darf-06.png

Para aplicar as configurações anteriormente efetuadas e possíveis inclusões de débitos/créditos, antes de emitir a guia do DARF, devemos realizar o cálculo da folha.

a) Acesse o menu Processos > Calcular Folha de Pagamento.

DarfCalculoFolha.png

b) Marque o tipo de cálculo "Folha" (ou 13º, dependendo do contexto). Clique em "Calcular" e aguarde o fim do processo.

CalcularFolhaPagamento.png


Emissão da Guia

a) Acesse o menu Módulo Folha de Pagamento > Relatórios > Listagem.

MF AvisoPrevio 22.png

b) Em Relatórios pesquise por "darf", clique em "DARF".

Mf-em-darf-08.png

c) Preencha os dados necessários e clique em "Ok".

MF GuiaDARF00.png

  1. Caso marque "Informar Data de Vencimento Manualmente", será exibido o campo para inserir a data.
  2. Caso marque "Utilizar Data de Pagamento de referência como Data de Apuração", a data de pagamento informada no cálculo da folha de pagamento será a data de apuração ao emitir a DARF.


d) Selecione as opções desejadas e clique em "Imprimir".

Mf-em-darf-10.png

e) Após a impressão uma guia similar a da imagem abaixo será impressa.

Erro ao criar miniatura: arquivo não encontrado

a) Após realizar as configurações e calcular a Folha de Pagamento, gerando a folha Analítica poderemos ver todos os valores que são considerados para a geração da guia DARF. Abaixo trecho de uma folha Analítica de exemplo, destacando os valores que geram a DARF.

DARFEXEMPLO-6.png

DARFEXEMPLO-7.png

b) Abaixo de exemplo uma tabela com o eventos e incidentes da DARF do exemplo anterior.

FUNCIONÁRIOS INCIDENTES DARF
1 - Salário base 3.703,50 131.881,02
9 - Hora extra 100% 16:00 198,4
10 - Repouso remunerado s/ hora extra 39,68
20 - Férias 48,00 2.246,67
21 - 1/3 sobre férias 748,9
35 - Gratificação 146,88
202 - Quinquênio 4.253,31
278 - Repouso remunerado - professor 275,88
507 - SAL.AULA BASE - 1 16:00 1.340,48
508 - SAL.AULA BASE - 2 03:00 314,79
509 - ADIC.EXT.CLASSE 386,23
511 - *ADIC.TEMPO SERV. 5.616,80
524 - AULAS EXTRAS 1.172,70
528 - EVENTO EXTRA 821,15
536 - ADIC.NOTURNO 20% 297,6
562 - REUNIAO INF.F1 62:00 1.615,72
564 - REUNIAO FII E EM 71:00 2.317,44
599 - AULAS REVISIONAIS 131,56
642 - Repouso remunerado - Professor 11.291,67
643 - Adicional Extra Classe - Professor 15.808,32
SUB-TOTAL 180.905,20
ESTAGIARIOS (-) 3.757,00
TOTAL 177.148,20
FORMA CÁLCULO
177.148,20(total incidentes darf) * 0,01(aliquota) 1771,482
ACUMULADO DARF 37,57
TOTAL FINAL 1.733,91

OBS: Para que os eventos tenham incidência na DARF, a opção DARF/PIS deve estar marcada nos eventos. Para isso acesse Manutenção> Tabelas> Eventos.

DARFEXEMPLO-8.png


a) Para emitir a DARF por Faturamento é necessário realizar as seguintes configurações, primeiramente acesse Manutenção> Configurações> Empresa. Selecione a aba "GPS", depois a aba "Geral" e informe o "Percentual de Desoneração".

Darf Farturamento-1.png

b) Agora selecione a aba "DARF", selecione a "Configuração da DARF" clicando na Lupa e clique no ícone "+" para adicionar a nova configuração. Salve para guardar as alterações.

Darf Farturamento-2.png

c) O próximo passo é realizar o cálculo da Folha de Pagamento, caso seja exibida a informação que não foi encontrado o registro da referência da empresa na tabela Receita bruta, clique em "Incluir manualmente".

Darf Farturamento-3.png

d) Na tela "Trabalhadores em Diversos Anexos" informe a "Referência", "Receita Bruta" e valores para os Anexos de IV a VI. Após salvar o cálculo da Folha será efetuado.

Darf Farturamento-4.png

e) Por fim para emitir a DARF, acesse Relatórios> Listagem > Guias > DARF. Informe a "Referência", selecione a opção "2985 - Empresas Prestadores de Serviços de TI e TIC" para o "Tipo de DARF" e clique em "Ok".

Darf Farturamento-5.png

a) Para efetuar o procedimento de acúmulo de recolhimento minimo é necessário realizar um pequeno procedimento, em seu módulo folha de pagamento acesse o menu Manutenção / Tabelas / Valor e Imposto.

Afastamentocovidv24.png

b) Selecione a/as referências que sofrerão o acúmulo de recolhimento mínimo e clique em Alterar ou selecione todos os registros (utilizando CTRL+A) e clique em Alterar.

Afastamentocovidv25.png

c) Altere o campo para Dispensa da Retenção IRRF para 0,1(Terá que fazer isso com todos os registros) e clique em Salvar.

Afastamentocovidv26.png

d) Realize o Cálculo da Folha de Pagamento

Valorimpostov1.png

e) Acesse Módulo Folha de Pagamento / Relatórios / Listagem.

Folhalistagemrelv12.png

f) Procure por memória de cálculo, selecione o relatório DARF

Valorimpostov4.png

h) Clique em OK.

Valorimpostov5.png

i) Faça as configurações e clique em imprimir.

Valorimpostov6.png

j) No relatório de memória de cálculo - DARF irá aparecer o valor do acúmulo do recolhimento mínimo.

Valorimpostov7.png

Valorimpostov8.png



Você Sabia?

  • Você pode pagar o Darf, mesmo sem código de barras, em terminais de autoatendimento e páginas dos bancos na Internet. Consulte seu banco
  • Você pode emitir o Darf atualizado para pagamento de quotas do Imposto de Renda Pessoa Física no Extrato da Declaração do IRPF.
  • Você pode consultar e emitir Darf atualizado para pagamento de débitos utilizando a consulta da Situação Fiscal.

Veja Também